आर्थिक पदार्थ सेवाएं

हम आर्थिक पदार्थ के लिए सेवाओं की एक श्रृंखला प्रदान करते हैं, जिसमें सहायक सेवाओं का एक बुनियादी पैकेज शामिल है, जिसमें कार्यालय स्थान से लेकर ईएस फाइलिंग तक शामिल हैं।केमैन में रहने वाले पेशेवर निदेशकऔर कर्मचारी।

अपने साथी क्राउन डिपेंडेंसी, विदेशी क्षेत्रों और अन्य अंतरराष्ट्रीय वित्तीय केंद्रों के साथ, केमैन आइलैंड्स के पास अब व्यापक कानून और नियम हैं जिनके लिए द्वीपों में अधिवासित या पंजीकृत कानूनी संस्थाओं की आवश्यकता होती है और केमैन में प्रदर्शन योग्य पदार्थ रखने के लिए कुछ गतिविधियां चलती हैं। अंतर्राष्ट्रीय कर सहयोग (आर्थिक पदार्थ) अधिनियम (अधिनियम) ने ओईसीडी के वैश्विक आधार क्षरण और लाभ स्थानांतरण (बीईपीएस) समावेशी ढांचे के एक सदस्य के रूप में अपने दायित्वों के प्रति केमैन की प्रतिबद्धता को प्रतिबिंबित किया और कोई या नाममात्र कर अधिकार क्षेत्र के लिए यूरोपीय संघ की आवश्यकताओं को नहीं।_cc781905- 5cde-3194-bb3b-136bad5cf58d_

अवलोकन
 
अधिनियम के लिए आवश्यक है कि सभी कानूनी संस्थाएँ अधिवासित या पंजीकृत होंकेमन द्वीपसमूहएक वार्षिक अधिसूचना देनी चाहिए कि क्या वे पूर्व वर्ष में दायरे में थे या नहीं और वे उस अवधि में गतिविधियों (प्रासंगिक गतिविधियों) की एक या अधिक परिभाषित सूची ले रहे थे या नहीं। वे संस्थाएँ जो दायरे में हैं (प्रासंगिक संस्थाएँ) और जो एक प्रासंगिक गतिविधि का संचालन कर रही थीं, उन प्रासंगिक गतिविधियों के संबंध में एक आर्थिक पदार्थ परीक्षण (ES परीक्षण) को पूरा करना आवश्यक है। ईएस टेस्ट की आवश्यकताएं आयोजित की गई प्रासंगिक गतिविधियों के आधार पर अलग-अलग होती हैं, और प्रत्येक प्रासंगिक इकाई को मूल्यांकन के लिए ईएस टेस्ट की आवश्यकताओं के अनुपालन को सक्षम करने के लिए एक वार्षिक रिपोर्ट बनानी चाहिए। TIA यह निर्धारित करने के लिए ज़िम्मेदार है कि क्या एक प्रासंगिक इकाई ने ES टेस्ट को संतुष्ट किया है।

प्रासंगिक संस्थाएं
प्रासंगिक संस्थाओं में निम्नलिखित को छोड़कर सभी केमैन कंपनियां (फाउंडेशन कंपनियों सहित), एलएलसी, एलएलपी और पंजीकृत विदेशी कंपनियां शामिल हैं:
 

• निवेश कोष या संस्थाएँ जिनके माध्यम से निवेश कोष प्रत्यक्ष या अप्रत्यक्ष रूप से निवेश या संचालन करते हैं;

• संस्थाएं जो द्वीपों के बाहर कर निवासी हैं (कुछ शर्तों के अधीन, संस्थाएं जो यूएस आयकर उद्देश्यों के लिए अस्वीकृत संस्थाएं हैं);

• संस्थाएं जो घरेलू कंपनी के रूप में केमैन द्वीप में स्थानीय रूप से व्यापार करने के लिए अधिकृत हैं।

द्वीप समूह के बाहर टैक्स रेजिडेंसी का दावा करने वाली संस्थाओं को अपनी प्रासंगिक गतिविधियों (यदि कोई हो) की घोषणा करते हुए वार्षिक रिटर्न जमा करना होगा और द्वीपों के बाहर अपने टैक्स रेजिडेंसी के दस्तावेजी साक्ष्य प्रदान करने होंगे। इस रिटर्न में इकाई के तत्काल माता-पिता, अंतिम माता-पिता और अंतिम लाभकारी स्वामी के बारे में जानकारी भी शामिल है।

प्रासंगिक गतिविधियाँ
प्रासंगिक गतिविधियां हैं:
 

1. निधि प्रबंधन

2. बैंकिंग, बीमा, वित्त और पट्टे;

3. वितरण और सेवा केंद्र व्यवसाय

4. मुख्यालय व्यवसाय

5. बौद्धिक संपदा व्यवसाय; और

6. होल्डिंग कंपनी व्यवसाय. 

ईएस टेस्ट
प्रासंगिक गतिविधि करने वाली प्रासंगिक संस्थाओं को ईएस टेस्ट को पूरा करना होगा और, जहां एक प्रासंगिक इकाई एक से अधिक प्रासंगिक गतिविधि करती है, उन्हें संतुष्ट होना चाहिए, और ऐसी प्रत्येक प्रासंगिक गतिविधि के संबंध में ईएस टेस्ट के अनुपालन पर रिपोर्ट करनी चाहिए। किसी विशेष प्रासंगिक गतिविधि के संबंध में ईएस टेस्ट को पूरा करने के लिए, एक प्रासंगिक इकाई को चाहिए:

1. केमैन आइलैंड्स में उस प्रासंगिक गतिविधि के संबंध में अपनी "मुख्य आय सृजन गतिविधियों" को जारी रखना;

2. उस प्रासंगिक गतिविधि के संबंध में केमैन आइलैंड्स में उचित तरीके से "निर्देशित और प्रबंधित" हो; और

3. केमैन में की गई प्रासंगिक गतिविधि से प्राप्त प्रासंगिक आय के स्तर के संबंध में:

   1. केमैन में परिचालन व्यय की पर्याप्त राशि है;

   2. केमैन द्वीप समूह में पर्याप्त भौतिक उपस्थिति (व्यवसाय या संयंत्र, संपत्ति और उपकरण के स्थान को बनाए रखने सहित); और

   3. केमैन में उपयुक्त योग्यता वाले पूर्णकालिक कर्मचारियों या अन्य कर्मियों की पर्याप्त संख्या है (ध्यान दें कि इनमें आउटसोर्स कर्मियों को शामिल किया जा सकता है बशर्ते वे केमैन में स्थित हों)।

मुख्य आय सृजन गतिविधियाँ
अधिनियम "मूल आय उत्पन्न करने वाली गतिविधियों" (CIGA) को उन गतिविधियों के रूप में परिभाषित करता है जो प्रासंगिक आय (यानी प्रासंगिक गतिविधि से प्राप्त आय) उत्पन्न करने के मामले में एक प्रासंगिक इकाई के लिए केंद्रीय महत्व की हैं और आवश्यकता है कि इन्हें केमैन में चलाया जाए। अधिनियम प्रत्येक प्रासंगिक गतिविधि के लिए मुख्य आय सृजन गतिविधियों के उदाहरण प्रदान करता है। उदाहरण के लिए:

1. निधि प्रबंधन व्यवसाय के लिए, CIGA में शामिल हैं:

   1. निवेशों को रखने और बेचने पर निर्णय लेना;

   2. जोखिम और भंडार की गणना;

   3. करेंसी और ब्याज के उतार-चढ़ाव और हेजिंग पोजीशन पर निर्णय लेना;

   4. निवेशकों या केमैन आइलैंड्स मौद्रिक प्राधिकरण को रिपोर्ट या रिटर्न, या दोनों तैयार करना।

2. वित्तपोषण और पट्टे पर देने वाले व्यवसाय के लिए, CIGA में शामिल हैं:

   1. धन की शर्तों पर बातचीत करना या सहमति देना;

   2. पट्टे पर दी जाने वाली संपत्तियों की पहचान करना और उनका अधिग्रहण करना;

   3. वित्तपोषण और पट्टे की शर्तें और अवधि निर्धारित करना;

   4. वित्तपोषण या लीजिंग समझौतों की निगरानी और संशोधन करना और ऐसे वित्तपोषण या लीजिंग समझौतों से जुड़े जोखिमों का प्रबंधन करना।

निर्देशित और प्रबंधित
केमैन में उचित तरीके से "निर्देशित और प्रबंधित" माने जाने के लिए आवश्यक है कि:
 

• प्रासंगिक इकाई के निदेशक मंडल के पास समग्र रूप से बोर्ड के रूप में अपने कर्तव्यों का निर्वहन करने के लिए उपयुक्त ज्ञान और विशेषज्ञता है;

• आवश्यक निर्णय लेने के स्तर को देखते हुए बोर्ड की बैठकें केमैन में पर्याप्त आवृत्तियों पर आयोजित की जाती हैं;

• निदेशक मंडल के कार्यवृत्त केमैन में आयोजित बोर्ड की बैठकों में प्रासंगिक इकाई के रणनीतिक निर्णयों को रिकॉर्ड करते हैं; और

• बोर्ड की सभी बैठकों के कार्यवृत्त, प्रासंगिक इकाई के अन्य उपयुक्त अभिलेखों के साथ, केमैन में रखे जाते हैं।

 
केमैन में केवल इन उद्देश्यों के लिए एक बैठक को वैध रूप से आयोजित माना जाएगा यदि:
 

• प्रासंगिक इकाई के संवैधानिक दस्तावेजों के तहत उस बैठक की स्थिति केमैन में मानी जाएगी (यह आमतौर पर प्रासंगिक बैठक के अध्यक्ष के स्थान से तय की जाती है); और

• बैठक के लिए केमैन में कोरम बनाने वाली प्रासंगिक इकाई के निदेशकों की कम से कम संख्या शारीरिक रूप से मौजूद है।

दंड
किसी दिए गए वित्तीय वर्ष में प्रासंगिक गतिविधि के लिए ईएस टेस्ट को पूरा करने में विफल रहने पर जुर्माना यूएस $ 12,200 है। बाद के वित्तीय वर्ष में एक प्रासंगिक गतिविधि के लिए ईएस टेस्ट को पूरा करने में विफलता के लिए जुर्माना यूएस $ 122,000 तक बढ़ सकता है और, इसके अलावा, रजिस्ट्रार को प्रासंगिक इकाई के आदेश के लिए ग्रैंड कोर्ट में एक आवेदन करना होगा। ऐसी कार्रवाइयाँ जो निर्दिष्ट की जा सकती हैं या रद्द की जा सकती हैं।
इसके अलावा, US$6,100 के रिपोर्टिंग दायित्वों का पालन करने में किसी भी विफलता के लिए दंड हैं, साथ ही अनुपालन करने में विफलता जारी रहने पर प्रत्येक दिन के लिए US$610 का अतिरिक्त जुर्माना लगाया जाता है। अलग से, टीआईए को मांगी गई जानकारी प्रदान करने में किसी भी तरह की विफलता (यह मानते हुए कि ऐसी जानकारी संबंधित व्यक्ति के नियंत्रण में है) के कारण यूएस $12,200 तक का जुर्माना या दो साल की अवधि के लिए कारावास, या दोनों हो सकते हैं।

उपरोक्त केवल एक सिंहावलोकन है। विशिष्ट जानकारी के लिए कृपया बेझिझक हमसे संपर्क करें या हमारे बारे में अधिक जानकारी के लिएकेमैन द्वीप समूह में आर्थिक पदार्थ सेवाएं.